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Brutto-Netto in Deutschland 2013: Unterschied zwischen den Versionen

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Dieser Aufstellung der '''Brutto-Netto in Deutschland 2013'''-Sicht zeigt auf, welches Bruttoeinkommen zu welchem Nettoeinkommen führt. Es zeigt ferner, dass niedrige und mittlere Einkommen prozentual deutlich mehr leisten, als dies landläufig angenommen wird.
Die Gegenüberstellung von '''Brutto-Netto in Deutschland 2013''' zeigt, welches [[Bruttoeinkommen]] zu welchem [[Nettoeinkommen]] führen kann. Es zeigt ferner, dass Menschen mit niedrigen und mittleren Einkommen prozentual deutlich mehr Steuern und Versicherungen zahlen, als dies oft angenommen wird. Außerdem wird gezeigt, wie viel Geld bei den [[Arbeitnehmer]]n übrig bleibt.


== Hintergründe ==
== Hintergründe ==
Üblicherweise wird verlangt, dass starke Schultern (Reiche) mehr zu den Staatseinnahmen beitragen sollten, als schwache Schultern (Arme). Die reichsten zehn Prozent der Steuerpflichtigen zahlen mehr als die Hälfte der Lohn- und Einkommenssteuer. Sie verfügen über 36 Prozent des Einkommens.
Üblicherweise wird verlangt, dass starke Schultern (Reiche) mehr zu den Staatseinnahmen beitragen sollten als schwache Schultern (Arme). Die reichsten zehn Prozent der Steuerpflichtigen zahlen mehr als die Hälfte der [[Einkommenssteuer]]. Sie verfügen über 36 Prozent des Gesamteinkommens in der [[Volkswirtschaft]]. Steuerermäßigungen durch [[Abschreibung]]en usw. führen jedoch dazu, dass bei höheren Einkommen die festgesetzte Steuer deutlich unter tariflichen Steuer liegt. Die meisten Steuerzahler liegen im Bereich des von etwa 15.000 bis 35.000 Euro (Grundtarif) bzw. 30.000 bis 70.000 Euro (Splittingtarif) jährlich.<ref>https://de.wikipedia.org/wiki/Einkommensteuer_(Deutschland)#Aufteilung_nach_Aufkommen</ref>
 
Dieser Artikel wird nun aufzeigen, wie viel Geld denn bei dem Arbeitnehmer übrig bleibt.


== Zahlen ==
== Zahlen ==
=== Detaillierte Sicht ===
Die folgende Sicht zeigt auf, was von einem monatlichen Bruttolohn netto übrig bleibt. Dabei wird ein alleinstehender Arbeitnehmer unterstellt, bei dem in [[Baden-Württemberg]] Kirchensteuer bezahlt wird. Ohne Kirchensteuer verlagern sich die Vorzüge zugunsten der Reichen.
Die folgende Sicht zeigt auf, was von einem monatlichen Bruttolohn Netto übrig bleibt.  
<br/>Dabei wird ein Single-Arbeitnehmer unterstellt, bei dem in Baden-Württemberg Kirchensteuer bezahlt wird.
 
(Anmerkung: Ohne Kirchensteuer verlagern sich die Vorzüge zugunsten der Reichen.)


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Laut dieser Sicht zahlt der Arbeitnehmer mit 10.000 Euro im Monat 36,46% Steuern; der Arbeitnehmer mit 3.000 Euro zahlt 17,60% (Das sind 18,86%-Punkte Differenz).  
Laut dieser Sicht zahlt der Arbeitnehmer mit 10.000 Euro im Monat 36,46% Steuern; der Arbeitnehmer mit 3.000 Euro zahlt 17,60% (Das sind 18,86%-Punkte Differenz).  


Bei der Betrachung des Einkommens, was der Arbeitnehmer behalten kann, werden die Differenzen schon kleiner: Der Arbeitnehmer mit 1000 Euro im Monat darf immerhin 79% davon behalten. Der Arbeitnehmer mit 3.000 Euro behält Derjenige mit 10.000 Euro im Monat noch 53,6% behalten. Jedoch sind das letztlich nur 4,4%-Punkte weniger als jemand mit 4.200 Euro oder 8,7%-Punkte weniger als jemand mit 3.000 Euro.
Bei der Betrachung des Einkommens, was der Arbeitnehmer behalten kann, werden die Differenzen schon kleiner: Der Arbeitnehmer mit 1000 Euro im Monat darf immerhin 79% davon behalten. Der Arbeitnehmer mit 3.000 Euro behält noch 62,27%; jedoch sind das letztlich nur 4,4%-Punkte mehr als derjenige, der 4.200 Euro verdient oder 8,7%-Punkte mehr als ein Arbeitnehmer mit 10.000 Euro brutto im Monat.


=== Mit AG-Anteil ===
=== Arbeitgeberanteil ===
Nun ist im Allgemeinen bekannt, dass ein Arbeitgeber dem Arbeitnehmer Sozialbeiträge bezahlt. Es ist eine Augenwischerei diesen Anteil "Arbeitgeber-Anteil" zu nennen. Letztlich könnte der Arbeitgeber dem Arbeitnehmer den Betrag Brutto auszahlen und der Staat könnte höhere Sozialbeiträge abziehen.
Nun ist allgemein bekannt, dass ein Arbeitgeber dem Arbeitnehmer einen Teil der Sozialbeiträge bezahlt. Es ist eine Augenwischerei diesen Anteil „Arbeitgeber-Anteil“ zu nennen. Letztlich könnte der Arbeitgeber dem Arbeitnehmer den Betrag auch Brutto auszahlen, und der Staat könnte höhere Sozialbeiträge abziehen.


Wird nun dieser Fakt mitberücksichtigt, so ergeben sich die folgenden Zahlen:
Wird diese Möglichkeit berücksichtigt, so ergeben sich die folgenden Zahlen:


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Zahlen-Quelle: [http://www.simtax.de/simtaxlb.htm SimTax]
Zahlen-Quelle: [http://www.simtax.de/simtaxlb.htm SimTax]


Der Einfachheitshalber wird bei der Sozialversicherung der Arbeitgeberanteil dem Arbeitnehmeranteil gleichgesetzt. Bei 4600 Euro beträgt der Anteil 831 Euro gegenüber 865 Euro (Fehlerquelle ca 0,2-0,3%)
=== Auswertung ===
 
Zur Vereinfachung wird bei der Sozialversicherung der Arbeitgeberanteil dem Arbeitnehmeranteil gleichgesetzt. Bei 4600 Euro beträgt der Anteil 831 Euro gegenüber 865 Euro, der Unterschied ist mit 0,2-0,3% gering.


Daraus ergibt sich, dass der typische Arbeitnehmer 33% für die Sozialversicherungen im Monat aufwendet. Während der Arbeitnehmer mit 2.200 Euro Brutto 55,3% behalten darf, behält der Arbeitnehmer mit 4.200 nur noch 48,5% und der Arbeitnehmer mit 4.600 Euro noch 48%. Doch der Arbeitnehmer mit 25.000 Euro Brutto im Monat kann 50,3% seiner Einnahmen behalten - also deutlich mehr als derjenige mit 4.600 Euro (48,0%) und nicht wesentlich weniger als derjenige, der 3.000 Euro Brutto (51,8%) verdient. Derjenige der 150.000 Euro verdient darf mit 49,1% immer noch mehr behalten als derjenige mit 4.600 Euro. Würde derjenige mit 25.000 Euro dasselbe zahlen wie der mit 4.600 Euro, so müsste er 567 Euro im Monat mehr zahlen bzw. 6810 Euro mehr im Jahr. Derjenige, der 150.000 Euro im Monat verdient müsste 1.620 Euro im Monat mehr zahlen bzw. 19.440 Euro im Jahr.
Aus dieser Tabelle ergibt sich, dass die Steuerbelastung de facto etwas geringer ist (0-2%). Die Belastung für die Sozialabgaben schnellt aber von 20% bis auf bis über 33% hoch. Diese 33% wendet der typische Arbeitnehmer für die Sozialversicherungen im Monat auf.  


Derjenige, der 25.000 Euro verdient (formal: 43,64% real 41,97% Steuern) darf 50,3% davon behalten, bei einem Bruttogehalt von 1.000 Euro (formal 0,90% - real 0,75% Steuern) 65,78%.
Bei einem monatlichen Bruttogehalt von 1.000 Euro verbleiben so 65,78%. Während der Arbeitnehmer mit 2.200 Euro Brutto 55,3% behalten darf, behält der Arbeitnehmer mit 4.200 nur noch 48,5% und der Arbeitnehmer mit 5.800 Euro noch 46,49%.  


Derjenige der 25.000 Euro im Monat verdient zahlt prozentual unwesentlich mehr Steuern (1,47%-Punkte = 367 Euro pro Monat) als derjenige, der 3.000 Euro verdient.
Im Gegenzug darf ein Arbeitnehmer mit 25.000 Euro Brutto im Monat 50,3% seiner Einnahmen behalten - also deutlich mehr als derjenige mit 5.800 Euro (46,49%) und nicht wesentlich weniger als derjenige, der nur 3.000 Euro Brutto (51,8%) verdient.
 
Derjenige, der 150.000 Euro verdient darf mit 49,1% immer noch mehr behalten als derjenige mit 4.600 Euro oder 5.800 Euro. Würde derjenige mit 25.000 Euro dasselbe zahlen wie der mit 5.800 Euro, so müsste er 975 Euro im Monat mehr zahlen bzw. 11.700 Euro mehr im Jahr. Derjenige, der 150.000 Euro im Monat verdient, müsste 4.020 Euro im Monat mehr zahlen bzw. 48.240 Euro im Jahr.


== Fazit ==
== Fazit ==
Zwar zahlen die Reichen in Deutschland mehr Steuern, doch die Armen und die Einkommen bis etwa 6.000 Euro zahlen verhältnismäßig den großen Batzen in die Sozialversicherungen. Wobei mit den Steuereinnahmen Zahlungen in die Rentenversicherung ausgleichen werden. Doch wer 150.000 Euro im Monat verdient hat nicht nur absolut mehr von seinem Geld - sondern auch relativ gegenüber denjenigen, die 4.000-6.000 Euro verdienen.  
Zwar zahlen die Reichen in Deutschland mehr Steuern, doch die Armen und die Einkommen bis etwa 6.000 Euro zahlen verhältnismäßig mehr Sozialversicherungen. Dies liegt an der [[Beitragsbemessungsgrenze]] für die Sozialversicherung.


Die Zahlen zeigen, dass die angebliche prozentualle Diskrepanz zwischen sehr hohen Einkommen (>20.000 Euro im Monat) und den mittleren (2200-3000 €) minimal ist bzw. praktisch nicht gegeben ist.
Die Zahlen zeigen, dass die angebliche prozentuale Diskrepanz zwischen sehr hohen Einkommen (>20.000 Euro im Monat) und den mittleren (2200-3000 €) minimal ist bzw. praktisch nicht gegeben ist.


=== Alternativen ===
=== Alternativen ===
Um die Verhältnismäßigkeit wieder herzustellen gibt es folgende drei Alternativen.
Um die Verhältnismäßigkeit wieder herzustellen gibt es folgende drei Alternativen.
* Die Bemessungsgrundlage könnte erhöht werden Richtung (Betrifft Selbstständige relativ wenig)
* Die Bemessungsgrundlage könnte erhöht werden
* Die Steuern müssten für Einkommen um die 3500-6.000 gesenkt werden
* Die Steuern müssten für Einkommen um die 3500-6.000 gesenkt werden
* Die Steuern für die höheren Einkommen ab etwa 6.000 müssten angehoben werden um ca 2-6%-Punkte.
* Die Steuern für die höheren Einkommen ab etwa 6.000 müssten angehoben werden um ca 2-6%-Punkte.


== Links und Quellen ==
=== Siehe auch ===
=== Weblinks ===
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=== Quellen ===
=== Literatur ===
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=== Einzelnachweise ===
=== Einzelnachweise ===
<references/>
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[[Kategorie:Steuerrecht]]
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Aktuelle Version vom 24. Januar 2025, 11:36 Uhr

Die Gegenüberstellung von Brutto-Netto in Deutschland 2013 zeigt, welches Bruttoeinkommen zu welchem Nettoeinkommen führen kann. Es zeigt ferner, dass Menschen mit niedrigen und mittleren Einkommen prozentual deutlich mehr Steuern und Versicherungen zahlen, als dies oft angenommen wird. Außerdem wird gezeigt, wie viel Geld bei den Arbeitnehmern übrig bleibt.

Hintergründe

Üblicherweise wird verlangt, dass starke Schultern (Reiche) mehr zu den Staatseinnahmen beitragen sollten als schwache Schultern (Arme). Die reichsten zehn Prozent der Steuerpflichtigen zahlen mehr als die Hälfte der Einkommenssteuer. Sie verfügen über 36 Prozent des Gesamteinkommens in der Volkswirtschaft. Steuerermäßigungen durch Abschreibungen usw. führen jedoch dazu, dass bei höheren Einkommen die festgesetzte Steuer deutlich unter tariflichen Steuer liegt. Die meisten Steuerzahler liegen im Bereich des von etwa 15.000 bis 35.000 Euro (Grundtarif) bzw. 30.000 bis 70.000 Euro (Splittingtarif) jährlich.[1]

Zahlen

Die folgende Sicht zeigt auf, was von einem monatlichen Bruttolohn netto übrig bleibt. Dabei wird ein alleinstehender Arbeitnehmer unterstellt, bei dem in Baden-Württemberg Kirchensteuer bezahlt wird. Ohne Kirchensteuer verlagern sich die Vorzüge zugunsten der Reichen.

Brutto Lohnsteuer Soli Kirchensteuer Krankenversicherung Pflegeversicherung Rentenversicherung Arbeitslosenversicherung Netto
1.000,00 € 9,00 € - € - € 82,00 € 10,00 € 94,00 € 15,00 € 790,00 €
1.500,00 € 98,00 € 3,00 € 7,00 € 123,00 € 15,00 € 141,00 € 22,00 € 1.091,00 €
2.200,00 € 262,00 € 14,00 € 20,00 € 180,00 € 22,00 € 207,00 € 33,00 € 1.462,00 €
3.000,00 € 466,00 € 25,00 € 37,00 € 246,00 € 30,00 € 283,00 € 45,00 € 1.868,00 €
4.200,00 € 830,00 € 45,00 € 66,00 € 322,00 € 40,00 € 396,00 € 63,00 € 2.438,00 €
5.000,00 € 1.130,00 € 62,00 € 90,00 € 322,00 € 40,00 € 472,00 € 75,00 € 2.809,00 €
10.000,00 € 3.213,00 € 176,00 € 257,00 € 322,00 € 40,00 € 548,00 € 87,00 € 5.357,00 €
25.000,00 € 9.614,00 € 528,00 € 769,00 € 322,00 € 40,00 € 548,00 € 87,00 € 13.092,00 €
75.000,00 € 32.114,00 € 1.766,00 € 2.569,00 € 322,00 € 40,00 € 548,00 € 87,00 € 37.554,00 €
150.000,00 € 65.864,00 € 3.622,00 € 5.269,00 € 322,00 € 40,00 € 548,00 € 87,00 € 74.248,00 €

Zahlen-Quelle: SimTax

Aggregierte Sicht

Aus den oben aufgeführten Zahlen entsteht folgende komprimierte Sicht:

Brutto Steuern Versicherungen Netto % Steuern % Abgaben Summe
Abzüge 		Behaltenes
Einkommen
1.000,00 € 9,00 € 201,00 € 790,00 € 0,90% 20,10% 21,00% 79,00%
1.500,00 € 108,00 € 301,00 € 1.091,00 € 7,20% 20,07% 27,27% 72,73%
2.200,00 € 296,00 € 442,00 € 1.462,00 € 13,45% 20,09% 33,55% 66,45%
3.000,00 € 528,00 € 604,00 € 1.868,00 € 17,60% 20,13% 37,73% 62,27%
4.200,00 € 941,00 € 821,00 € 2.438,00 € 22,40% 19,55% 41,95% 58,05%
5.000,00 € 1.282,00 € 909,00 € 2.809,00 € 25,64% 18,18% 43,82% 56,18%
10.000,00 € 3.646,00 € 997,00 € 5.357,00 € 36,46% 9,97% 46,43% 53,57%
25.000,00 € 10.911,00 € 997,00 € 13.092,00 € 43,64% 3,99% 47,63% 52,37%
75.000,00 € 36.449,00 € 997,00 € 37.554,00 € 48,60% 1,33% 49,93% 50,07%
150.000,00 € 74.755,00 € 997,00 € 74.248,00 € 49,84% 0,66% 50,50% 49,50%

Zahlen-Quelle: SimTax

Laut dieser Sicht zahlt der Arbeitnehmer mit 10.000 Euro im Monat 36,46% Steuern; der Arbeitnehmer mit 3.000 Euro zahlt 17,60% (Das sind 18,86%-Punkte Differenz).

Bei der Betrachung des Einkommens, was der Arbeitnehmer behalten kann, werden die Differenzen schon kleiner: Der Arbeitnehmer mit 1000 Euro im Monat darf immerhin 79% davon behalten. Der Arbeitnehmer mit 3.000 Euro behält noch 62,27%; jedoch sind das letztlich nur 4,4%-Punkte mehr als derjenige, der 4.200 Euro verdient oder 8,7%-Punkte mehr als ein Arbeitnehmer mit 10.000 Euro brutto im Monat.

Arbeitgeberanteil

Nun ist allgemein bekannt, dass ein Arbeitgeber dem Arbeitnehmer einen Teil der Sozialbeiträge bezahlt. Es ist eine Augenwischerei diesen Anteil „Arbeitgeber-Anteil“ zu nennen. Letztlich könnte der Arbeitgeber dem Arbeitnehmer den Betrag auch Brutto auszahlen, und der Staat könnte höhere Sozialbeiträge abziehen.

Wird diese Möglichkeit berücksichtigt, so ergeben sich die folgenden Zahlen:

Brutto Brutto
+ AG-Anteil 		Steuern Versicherungen AG+AN-
Versicherung 		Netto % Steuern % Abgaben Summe
Abzüge 		Behaltenes
Einkommen

1.000,00 € 1.201,00 € 9,00 € 201,00 € 402,00 € 790,00 € 0,75% 33,47% 34,22% 65,78%

1.500,00 € 1.801,00 € 108,00 € 301,00 € 602,00 € 1.091,00 € 6,00% 33,43% 39,42% 60,58%

2.200,00 € 2.642,00 € 296,00 € 442,00 € 884,00 € 1.462,00 € 11,20% 33,46% 44,66% 55,34%

3.000,00 € 3.604,00 € 528,00 € 604,00 € 1.208,00 € 1.868,00 € 14,65% 33,52% 48,17% 51,83%

4.200,00 € 5.021,00 € 941,00 € 821,00 € 1.642,00 € 2.438,00 € 18,74% 32,70% 51,44% 48,56%

4.600,00 € 5.465,00 € 1.107,00 € 865,00 € 1.730,00 € 2.628,00 € 20,26% 31,66% 51,91% 48,09%

5.000,00 € 5.909,00 € 1.282,00 € 909,00 € 1.818,00 € 2.809,00 € 21,70% 30,77% 52,46% 47,54%

5.500,00 € 6.463,00 € 1.508,00 € 963,00 € 1.926,00 € 3.029,00 € 23,33% 29,80% 53,13% 46,87%

5.800,00 € 6.797,00 € 1.643,00 € 997,00 € 1.994,00 € 3.160,00 € 24,17% 29,34% 53,51% 46,49%
6.500,00 € 7.497,00 € 1.977,00 € 997,00 € 1.994,00 € 3.526,00 € 26,37% 26,60% 52,97% 47,03%

10.000,00 € 10.997,00 € 3.646,00 € 997,00 € 1.994,00 € 5.357,00 € 33,15% 18,13% 51,29% 48,71%

25.000,00 € 25.997,00 € 10.911,00 € 997,00 € 1.994,00 € 13.092,00 € 41,97% 7,67% 49,64% 50,36%

75.000,00 € 75.997,00 € 36.449,00 € 997,00 € 1.994,00 € 37.554,00 € 47,96% 2,62% 50,58% 49,42%

150.000,00 € 150.997,00 € 74.755,00 € 997,00 € 1.994,00 € 74.248,00 € 49,51% 1,32% 50,83% 49,17%

Zahlen-Quelle: SimTax

Auswertung

Zur Vereinfachung wird bei der Sozialversicherung der Arbeitgeberanteil dem Arbeitnehmeranteil gleichgesetzt. Bei 4600 Euro beträgt der Anteil 831 Euro gegenüber 865 Euro, der Unterschied ist mit 0,2-0,3% gering.

Aus dieser Tabelle ergibt sich, dass die Steuerbelastung de facto etwas geringer ist (0-2%). Die Belastung für die Sozialabgaben schnellt aber von 20% bis auf bis über 33% hoch. Diese 33% wendet der typische Arbeitnehmer für die Sozialversicherungen im Monat auf.

Bei einem monatlichen Bruttogehalt von 1.000 Euro verbleiben so 65,78%. Während der Arbeitnehmer mit 2.200 Euro Brutto 55,3% behalten darf, behält der Arbeitnehmer mit 4.200 nur noch 48,5% und der Arbeitnehmer mit 5.800 Euro noch 46,49%.

Im Gegenzug darf ein Arbeitnehmer mit 25.000 Euro Brutto im Monat 50,3% seiner Einnahmen behalten - also deutlich mehr als derjenige mit 5.800 Euro (46,49%) und nicht wesentlich weniger als derjenige, der nur 3.000 Euro Brutto (51,8%) verdient.

Derjenige, der 150.000 Euro verdient darf mit 49,1% immer noch mehr behalten als derjenige mit 4.600 Euro oder 5.800 Euro. Würde derjenige mit 25.000 Euro dasselbe zahlen wie der mit 5.800 Euro, so müsste er 975 Euro im Monat mehr zahlen bzw. 11.700 Euro mehr im Jahr. Derjenige, der 150.000 Euro im Monat verdient, müsste 4.020 Euro im Monat mehr zahlen bzw. 48.240 Euro im Jahr.

Fazit

Zwar zahlen die Reichen in Deutschland mehr Steuern, doch die Armen und die Einkommen bis etwa 6.000 Euro zahlen verhältnismäßig mehr Sozialversicherungen. Dies liegt an der Beitragsbemessungsgrenze für die Sozialversicherung.

Die Zahlen zeigen, dass die angebliche prozentuale Diskrepanz zwischen sehr hohen Einkommen (>20.000 Euro im Monat) und den mittleren (2200-3000 €) minimal ist bzw. praktisch nicht gegeben ist.

Alternativen

Um die Verhältnismäßigkeit wieder herzustellen gibt es folgende drei Alternativen.

  • Die Bemessungsgrundlage könnte erhöht werden
  • Die Steuern müssten für Einkommen um die 3500-6.000 gesenkt werden
  • Die Steuern für die höheren Einkommen ab etwa 6.000 müssten angehoben werden um ca 2-6%-Punkte.

Einzelnachweise

  1. ↑ https://de.wikipedia.org/wiki/Einkommensteuer_(Deutschland)#Aufteilung_nach_Aufkommen

Andere Lexika

Wikipedia kennt dieses Lemma (Brutto-Netto in Deutschland 2013) vermutlich nicht.

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